定期存款是由银行或非银行金融公司(NBFC)以约定的利率和固定期限存入的金融工具。与储蓄账户相比，FD投资的利率更高。但是，在到期日之前提取FD金额将导致罚款。

根据《所得税法》第80C条，根据计划银行的FD工具，个人可以在5年内最多投资15万卢比。

根据第80条，最高可从储蓄银行账户中扣除10，000卢比的利息，但来自FD的利息收入在印度完全应纳税。然而，根据第80条，老年人可以享受最高5万卢比的免息利息收入，其中包括银行存款(定期和储蓄)、从事银行业务的合作社和邮局存款的利息。

FD上的税源(TDS)可抵扣税款

银行根据应计利息扣除税款，而不是在到期日或支付利息时扣除。如果财政年度的预计利息收入超过银行持有的所有存款准备金的10，000卢比，将按10%的税率扣除税款。但是，对于老年人来说，如果利息收入超过银行持有的所有FD的50，000卢比，将从来源中扣除税款。

如果PAN没有提供给银行，将按20%的税率扣除税款。

税款不会从FD的来源中扣除

无法从来源中扣除税款的情况主要有三种：

首先，相关财政年度估计总收入(扣除第六章-A节后)低于25万卢比(60岁以上个人为30万卢比，80岁以上个人为50万卢比)的居民可以申报免税扣除。每个财政年度开始时，必须在表格15G或表格15H(老年公民)上向银行家提交申报，以避免减税。

其次，观察到个人分配来自不同银行的FD投资，以分散其投资组合。在某些情况下，每个银行(包括分行)在相关财政年度的利息收入不得超过10，000卢比。在这种情况下，税款不得扣除。

第三，一年中的FD投资可能会产生低于10，000卢比的年利息。比如2018年10月1日，A先生存了Rs。20万美元的FD计划，年利率为8%，期限为36个月。在这种情况下，2018-19财年的利息仅为8000卢比，因此2018-19财年没有TDS。

需要注意的要点

有些人可能会以收入可能低于基本免税限额的家庭成员的名义投资FD，这些成员也可能会提交15G/H来源，从来源中抵扣税款。但是，以配偶或未成年子女或子女的名义进行投资的收入可以由个人(不是家庭成员)通过俱乐部条例征税。在这种情况下，不建议提交15G/H表格。

银行按10%的税率从源头上减税。根据个人的纳税额，扣除可能导致额外的应纳税额或退税。

如果个人属于20%或30%的税率范围内，或者由于俱乐部规定需要缴纳额外的税款，如果按照固定存款和其他收入支付应纳税额净额，则必须分四期提前缴纳税款。(不包括TDS)在财年超过10，000卢比。如果应纳税额净额低于10，000卢比，可以在提交相关财政年度的所得税申报表之前汇出税款。

值得注意的是，事实或情况可能会在财政年度发生变化。比如因为额外收入、在FD账户额外投资、提交表格15G或表格15H时估算错误等原因导致收入超过基本豁免限额。在这种情况下，必须提交另一份声明，并且之前声明的详细信息已经提交。马上就来。

综上所述，如果利息收入超过1万卢比或5万卢比(老年人)，且未提交15G/H表格，银行将扣除税款。个人应努力在年初估算总收入，定期监控总收入，必要时支付额外税款，并通过准确披露所有收入来提交纳税申报单。