大家好，我是小夏，我来为大家解答以上问题。进项负数发票怎么认证，负数发票要不要认证很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

开具负数（红字）增值税专用发票申请书：

开具红字增值税专用发票申请单、通知单（销售方） http://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/wsbs/xzzx/zmgll/userobject7ai35265.html

以前直接是在专管员那里领一张表，现在好像是先在机子上打一张申请开具负数发票的申请表，然后再拿到税务局去办理，办完了他们会给你一张表，再拿着表回来开具（这是自己开负数增值税专用发票的程序）。销售方申请<开具红字增值税专用发票通知单>所带资料： 

一、财务专用章 

二、涉及购买方拒收的，附购买方拒收证明（拒收证明要注明发票代码、号码、开票日期、拒收理由、准确的开票信息以及“此发票未经认证”字样，内容尽可能详细。）加盖购买方公章。 

三、涉及销售方发票未交付购买方的，附销售方单位开具申请一份（注明发票代码、号码、开票日期、拒收理由、准确的开票信息以及“此发票未经认证”字样，内容尽可能详细。）加盖销售方公章。 

四、需红冲的发票原件联次带齐（包括记账联） 

注：开具的专用发票超过90天的概不办理红冲 

凭<开具红字增值税专用发票通知单>才能开负数发票，然后才可以给客户再开增值税发票。 

1、在防伪税控开票系统填开申请表，录入原发票代码和发票号码，打回车键原发票数据会自动产生，然后用纸质打印出来，盖上单位公章。

2、带上公章、开具红字发票申请表、及原发票复印件、原件去当地国税办税大厅申请办理开具红字发票证明单。

3、拿到开具红字发票证明单后，就可以进入防伪税控开票系统开具负数专用发票了，应注意负数发票内容应与原发票一致，如不属于退货原因还需要正确填开相应的蓝字发票。

开具红字增值税专用发票通知单（销售方）

填开日期： XXXX年 X 月 X 日NO.

经办人： 张XX    负责人：李XX    主管税务机关名称（印章）：

注： 1.本通知单一式两联：第一联，销售方主管税务机关留存；第二联，销售方留存。

2.通知单应与申请单一一对应。

3.销售方就在开具红字专用发票后到主管机关进行核销。

开具红字增值税专用发票申请单填表说明

1、销售方名称、税务登记代码：填写增值税专用发票销售方名称、税务登记证号码。

2、购买方名称、税务登记代码：填写增值税专用发票购买方名称、税务登记证号码。

3、开具红字专用发票内容：填写需开具红字增值税专用发票的货物名称、单价、数量、金额、税额。

4、说明：填写对应蓝字专用发票密码区内打印的代码、号码，以及开具红字专用发票理由。

5、购买方经办人：购买方经办人签字。

6、购买方名称：加盖购买方公章。

7、备注：编号（NO）由主管税务机关填写。

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。